2025年8月，人社部等五部门联合印发《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），对个人养老金领取条件进行了全面细化，明确新增三种特殊情形，并自2025年9月1日起正式实施。

新规出台的背景，是落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号），进一步丰富个人养老金领取情形，满足参加人多样化领取需求，提升制度吸引力和操作便利性。大家好，这里是坚果财税，感谢大家点赞关注支持！

二、六类领取情形详解

（一）达到法定退休年龄（即领取基本养老金年龄）

这是最常见的领取情形。当参保人达到国家规定的退休年龄（如男性60岁，女性干部55岁，女性工人50岁）时，即可申请领取个人养老金。

举例说明：张先生，1965年出生，2025年满60岁，达到法定退休年龄，可申请领取其个人养老金账户中的全部资金。

（二）完全丧失劳动能力

若参保人因疾病或意外等原因，经劳动能力鉴定委员会鉴定为完全丧失劳动能力，也可提前领取个人养老金。

举例说明：李女士，45岁，因患重大疾病，经鉴定完全丧失劳动能力，可申请提前领取个人养老金，用于医疗和生活支出。

（三）出国（境）定居

参保人若移民或长期定居境外，也可申请一次性领取个人养老金账户余额。

举例说明：王先生，50岁，计划移民加拿大，取得永久居留权后，可一次性领取其个人养老金账户中的全部资金。

（四）高额医疗支出（新增情形）

申请领取之日前12个月内，本人、配偶或未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后，个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入的，可申请领取个人养老金。

举例说明：赵女士，2024年因病住院，医保报销后个人自付医疗费用为4万元，其所在省2023年居民人均可支配收入为3.8万元，因4万元>3.8万元，赵女士可申请领取个人养老金用于缓解经济压力。

（五）长期领取失业保险金（新增情形）

申请领取之日前2年内，累计领取失业保险金达到12个月的，可申请领取个人养老金。

举例说明：陈先生，因公司裁员失业，2023年至2024年间累计领取失业保险金12个月，符合领取条件，可申请领取个人养老金以补贴生活。

（六）正在领取城乡最低生活保障金（新增情形）

参保人若正在领取城乡最低生活保障金，生活困难，也可申请领取个人养老金。

举例说明：刘女士，无固定收入，家庭困难，正在领取城市最低生活保障金，可申请领取个人养老金，改善基本生活。

三、领取方式与流程

（一）领取方式

参保人可自主选择以下三种方式之一领取个人养老金：

-按月领取：每月领取固定金额，适合长期生活补贴。

-分次领取：分多次领取，金额和时间可灵活安排。

-一次性领取：一次性领取全部账户余额，适合大额支出需求。

若账户内资金已购买个人养老金产品（如银行理财、基金、保险等），则按照产品合同约定的方式领取。

（二）申请流程

参保人可通过以下渠道提出申请：

-线上渠道：国家社会保险公共服务平台、掌上12333APP等全国统一线上服务入口。

-线下渠道：个人养老金资金账户开户银行网点、当前基本养老保险关系所在地的社保经办机构。

申请流程如下：

1.提交申请：参保人通过上述渠道提交领取申请。

2.信息核实：社保经办机构通过信息共享等方式核实申请人是否符合领取条件。若信息无法共享，需申请人提供相关证明材料（如医疗票据、失业证明、低保证明等）。

3.结果反馈：核实结果由信息平台通过申请渠道反馈给申请人。

4.资金划转：核实通过的，开户银行代扣代缴个人所得税后，将资金划转至申请人本人社会保障卡银行账户。

四、重要注意事项

-账户状态变更：因达到法定退休年龄领取个人养老金的，账户领取状态不再变更；其他情形领取后，若再次缴费，账户将重新变为缴存状态，需再次满足领取条件方可领取。

-税务处理：领取的个人养老金需按照个人所得税政策规定，由开户银行代扣代缴税款。

-禁止虚假申报：申请人不得提供虚假材料骗取个人养老金，一经发现，将承担相应法律责任。

五、政策意义与影响

此次政策调整，显著拓宽了个人养老金的领取范围，尤其是新增的高额医疗支出、长期失业和生活困难三类情形，体现了政策的人文关怀和对民生实际需求的积极响应。通过制度优化，个人养老金的灵活性和普惠性大幅提升，有助于增强群众参保意愿，推动我国养老保障体系更加完善。

总结：人社部发〔2025〕39号文通过新增三类特殊领取情形，简化流程，强化服务，切实提升了个人养老金制度的实用性和可及性。未来，随着政策落地见效，个人养老金将在保障民生、促进共同富裕中发挥更大作用。

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